태국 급여명세서는 총급여와 실수령액 사이의 세 줄로 읽습니다. 사회보험 5%, 원천징수, 회사 적립금이 차례로 빠지고 남은 금액이 통장에 들어옵니다. 2026년 요율과 상한을 기준으로 실수령액을 직접 계산해 봅니다. 숫자는 생각보다 단순하고 확인할 곳은 세 군데뿐입니다.
총급여와 실수령액 사이, 명세서에 찍히는 세 줄
태국 회사가 주는 명세서는 대부분 태국어로 되어 있습니다. 항목 이름만 봐서는 무엇이 얼마나 빠졌는지 알기 어렵습니다. 급여는 기본급과 수당으로 시작하고, 공제는 사회보험, 원천징수, 회사 적립금 세 갈래로 나뉩니다.
순서는 늘 같습니다. 총급여에서 공제를 빼면 실수령액입니다.
| 공제 항목 | 요율과 기준 |
|---|---|
| 사회보험 ประกันสังคม | 근로자 5%, 회사 5%를 각각 부담합니다. 2026년 기준 계산 기준 월급 상한은 17,500바트라서 월 최대 875바트가 공제됩니다 |
| 원천징수 ภาษีหัก ณ ที่จ่าย | 고용소득 원천징수율은 5~37% 구간입니다. 회사가 매달 떼어 신고하고, 근로자는 다음 해 3월 말 개인 신고에서 정산합니다 |
| 적립금 กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ | 회사가 도입한 경우에만 있습니다. 본인 납입분은 급여의 15% 이내, 연 500,000바트까지 소득공제 대상입니다 |
사회보험 5%, 월급 상한이 따로 있습니다
근로자 부담은 월급의 5%이고 회사가 같은 5%를 따로 냅니다. 여기서 많은 사람이 놓치는 부분이 상한입니다. 5%를 계산하는 기준 월급에 천장이 있어서, 월급이 아무리 높아도 공제액은 일정액에서 멈춥니다. 2026년에는 기준 상한이 17,500바트로 올라 월 최대 875바트입니다. 상한이 오르기 전에는 15,000바트 기준으로 최대 750바트였습니다.
숫자로 보면 차이가 분명합니다. 월급 15,000바트는 5% 그대로 750바트, 20,000바트는 상한이 걸려 875바트, 30,000바트도 875바트입니다. 명세서에는 태국어로 표기되므로 이 항목만 따로 찾아보면 됩니다. 근로자가 낸 사회보험료는 연말 과세소득에서 공제되므로 영수증과 명세서를 함께 보관하십시오.
원천징수 5~37%, 옆자리 동료와 금액이 다른 이유
고용소득 원천징수율은 5~37% 구간입니다. 같은 월급이라도 부양가족 수와 공제 항목에 따라 떼가는 금액이 달라집니다. 회사는 매달 급여에서 원천징수해 신고하고, 근로자는 다음 해 개인 신고에서 기납부세액으로 정산합니다.
계산 구조는 두 단계입니다. 먼저 고용소득의 40%를 필요경비로 빼주되 한도가 60,000바트입니다. 연봉 480,000바트라면 40%인 192,000바트가 아니라 60,000바트만 공제되어 420,000바트에서 출발합니다. 여기에 개인·배우자·부양가족 공제를 적용한 금액이 과세표준이 됩니다.
공제를 하나도 적용하지 않은 420,000바트로 계산해 봅니다. 150,000바트까지는 면세, 다음 150,000바트에 5%로 7,500바트, 남은 120,000바트에 10%로 12,000바트, 합계 19,500바트입니다. 실제로는 각종 공제가 붙어 이보다 낮아지는 경우가 많습니다. 그래서 명세서의 원천징수액만으로 최종 세금을 단정하면 안 됩니다.
180일 규칙, 거주자가 되면 과세 범위가 넓어집니다
태국 세법은 과세연도에 180일 이상 체류한 사람을 거주자로 봅니다. 거주자는 태국 원천소득과 함께 국외 원천소득 중 태국으로 들여온 부분에 과세됩니다. 반면 비거주자는 태국 원천소득만 과세 대상입니다. 체류 일수가 세금의 출발점이라는 뜻입니다.
교민에게는 이 대목이 실질적입니다. 한국에서 받는 임대료, 이자, 연금을 태국 계좌로 옮기면 그 돈이 과세 검토 대상이 됩니다. 태국 밖 계좌에 두고 태국으로 가져오지 않으면 대상이 아닙니다. 송금할 때는 날짜와 성격을 남겨 두십시오. 생활비인지, 소득인지, 증여인지에 따라 처리가 갈립니다.
한국에서 태국으로 돈을 보내는 절차와 수수료는 태국에서 한국 송금 가이드에 정리해 두었습니다. 송금 전에 목적을 먼저 정하고, 세무 처리는 회계사나 세무 대리인에게 확인하는 편이 안전합니다.
연말 정산은 3월 말까지, 환급은 그 뒤에
개인소득세 신고 기한은 과세연도 다음 해 3월 말입니다. 회사가 매달 뗀 원천징수액은 이 신고에서 기납부세액으로 차감됩니다. 많이 냈으면 환급, 적게 냈으면 추가 납부입니다. 환급은 신고 후 심사를 거쳐 들어오므로 3월에 바로 통장에 찍히지는 않습니다.
중간에 회사를 그만두면 회사가 원천징수증명서를 발급합니다. 태국어로는 หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย, 통상 50 Tawi라고 부릅니다. 이 서류에 연간 급여와 원천징수액이 적혀 있고, 없으면 환급 계산이 막힙니다. 이직이 잦았다면 전 직장 증명서까지 모아야 합니다.
프리랜서·용역 소득은 3%에서 시작합니다
회사에 고용되지 않고 용역 계약으로 일하면 구조가 달라집니다. 태국 국세청 기준으로 서비스와 전문직 수수료는 3%를 원천징수합니다. 급여처럼 5~37% 누진이 아니라 지급액의 3%를 먼저 떼는 방식입니다.
연말 신고에서는 소득 종류에 따라 필요경비율이 다릅니다. 전문직 소득은 30%, 용역은 실제 경비나 정해진 비율을 적용합니다. 연중에 3%만 뗐다고 세금이 끝난 것이 아니므로 3월 신고에서 차액이 생길 수 있습니다. 프리랜서로 일하는 교민은 월별 입금 내역과 계약서를 함께 보관하십시오.
적립금과 보험료, 명세서에 숫자만 있고 공제는 따로입니다
회사가 적립금을 운영하면 급여에서 자동으로 빠집니다. 본인 납입분은 급여의 15% 이내, 연 500,000바트까지 소득공제 대상입니다.
이 숫자들은 신고서에 자동으로 올라가지 않습니다. 사회보험료와 적립금 납입액은 근로자가 직접 적어야 반영됩니다.
명세서에 찍혔다고 공제가 끝난 것이 아닙니다.
명세서에서 확인할 세 줄
| 확인 항목 | 볼 곳 |
|---|---|
| 사회보험 | 월급이 17,500바트를 넘는데 875바트보다 많이 빠졌는지 확인합니다 |
| 수당 | 식대, 차량 지원, 숙소 지원이 총급여에 들어갔는지, 과세와 비과세가 섞이지 않았는지 봅니다 |
| 마지막 달 | 퇴직월 급여와 원천징수증명서가 함께 발급됐는지 챙깁니다 |
교민 생활 관점, 실수령액으로 생활비를 짜면 어긋납니다
통장에 들어오는 금액만 보고 방콕 생활비를 짜면 연말에 계획이 흔들립니다. 환급이면 좋지만 추가 납부가 나오면 그 달 현금이 비어 버립니다. 총급여 기준으로 연간 세금을 먼저 계산하고, 12로 나눠 매달 따로 남겨 두는 방식이 안전합니다. 금액이 크지 않아도 1년 치가 모이면 한 달 생활비가 됩니다.
한국 소득을 태국으로 들여올 때는 송금 전에 세무 상담을 받으십시오. 같은 금액이라도 성격에 따라 과세가 달라지고, 이미 한국에서 낸 세금을 어떻게 처리할지는 개인 상황에 따라 갈립니다. 단정하기 어려운 부분은 회계사에게 서류를 보여 주고 확인하는 편이 낫습니다. 태국 개인소득세 신고 전반은 태국 개인소득세 가이드에, 사회보험 혜택과 병원 등록은 태국 사회보험 가이드에 정리해 두었습니다.
사회보험은 병원 이용과 연결되므로 매달 빠졌는지 확인할 항목입니다. 공제가 빠지면 세금은 조금 줄지만, 병원비와 출산·휴직 급여에서 손해가 커집니다. 명세서에서 이 한 줄만 눈여겨보십시오.
급여명세서 확인 5단계
- 1단계 총급여와 수당 항목을 먼저 확인합니다
- 2단계 사회보험이 875바트를 넘지 않는지 봅니다
- 3단계 원천징수액과 40% 공제 한도 60,000바트를 대조합니다
- 4단계 원천징수증명서(50 Tawi)를 연도별로 보관합니다
- 5단계 다음 해 3월 말까지 신고하고 환급 또는 추가 납부를 정산합니다
명세서는 회사가 주는 계산서이지만 검산은 본인 몫입니다. 세 줄만 맞춰도 3월에 놀랄 일은 줄어듭니다.
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